Excel在会计工作中的应用（第四版）

数智赋能

AI 时代会计数智化必备技能，依托 Excel 赋能财务工作。

适用广泛

中小企业会计实操工具书，兼顾院校教材与在职自学。

实务精讲

配套真实会计案例+ 课后实战训练，覆盖全流程财务业务。

易学实用

新版内容迭代更新，通俗易懂，Excel+AI 提升财务效率。

再版前言

在全面进入人工智能时代的今天，掌握会计信息数智化能力是会计从业人员的必备素养，而Excel强大的数据计算能力、数据分析能力、数据可视化能力，以及智能化插件的应用，为会计工作实现信息数智化提供了有力支持。本书在前三版的基础上，根据目前社会对会计工作的智能化要求，对书中会计工作所涉及的内容进行了更新和补充。

本书是中小企业财务会计人员利用Excel电子表格处理软件进行会计日常工作和相关数据表格处理的工具书和学习用书，可帮助会计人员减少烦琐的重复工作，提高工作效率，降低财务成本，轻松实现会计工作信息数智化。

本书力求内容先进实用、通俗易懂，让财务会计人员学会直接使用Excel进行会计记账和财务分析工作。书中第一部分是Excel数据智能化预备知识，通过Excel数据处理、数据分析、数据可视化及数据智能化等4个项目让财务人员学会如何让数据产生效率、如何让数据开口说话，如何让数据智能化，以展现数据的魔法。案例紧密结合会计工作实际，尤其是财务函数和条件格式的使用、数据分析及可视化的应用，AI 工具的应用，方便快捷地帮助用户解决财务会计日常工作中所遇到的问题；第二部分是财务会计操作实例，根据财务会计工作的实际工作需求和最新的会计准则，依次介绍了Excel在会计凭证、会计核算、会计账簿、工资管理、固定资产核算、产品成本核算、会计报表、投资决策中的应用，最后形成一个完整的会计账簿。在每个实例之后增加了实战训练内容，以加强会计实务操作的练习。

本书由赵艳莉、耿聪慧任主编，沈净瑄、肖森森任副主编，具体分工如下：第一部分由赵艳莉编写，第二部分项目1、项目2由肖森森编写，项目3、项目4由刘伏玲编写，项目5、项目8由孙萌编写，项目6、项目7由沈净瑄编写。

由于编者水平有限，书中难免存在疏漏和不足之处，敬请读者批评指正。

编 者

2026年3月

再版前言
第一部分 Excel数据智能化预备知识

项目1 Excel数据处理 1
任务1 认识Excel公式 1
1.1 公式中的运算符 2
1.2 各类运算符的优先级 3
1.3 单元格的引用 3
任务2 认识Excel函数 5
2.1 函数的格式 5
2.2 函数的分类 6
2.3 函数的引用 6
2.4 通配符的使用 10
任务3 使用Excel函数 10
3.1 数学函数 10
3.2 统计函数 19
3.3 查找与引用函数 23
3.4 文本函数 30
3.5 日期函数 32
3.6 逻辑函数 33
3.7 财务函数 37
任务4 分类汇总 46
4.1 常用的统计函数 46
4.2 分类汇总命令 46
任务5 合并计算 48
任务6 格式化单元格数据 50
6.1 格式化数字 50
6.2 格式化文字 52
6.3 设置文本的对齐方式 53
6.4 设置单元格边框 55
6.5 设置单元格底纹 57
6.6 设置单元格的行高和列宽 59
任务7 设置单元格条件格式 59
7.1 条件格式的设置 59
7.2 条件格式的应用实例 61
任务8 数据的智能获取 67
8.1 从网页获取数据 67
8.2 从图片获取数据 70
项目2 Excel数据分析 72
任务1 使用数据透视表分析数据 72
1.1 创建数据透视表 72
1.2 设置数据透视表字段 73
1.3 美化数据透视表 75
任务2 数据透视表应用实例 75
2.1 智能表格转换与美化 75
2.2 使用切片器实现快速筛选 78
2.3 利用切片器调整汇总行结果 79
2.4 数据透视表与源数据的联动 81
2.5 将行或列进行编组 83
2.6 数据透视表智能统计 85
2.7 数据透视表计算环比 87
2.8 数据透视表计算排名 90
任务3 数据智能分析工具 92
3.1 单变量求解 92
3.2 规划求解 93
项目3 Excel数据可视化 97
任务1 使用数据透视图呈现数据 97
1.1 创建数据透视图 97
1.2 设置数据透视图元素 100
1.3 美化数据透视图 100
任务2 数据透视图应用实例 101
2.1 制作甘特图 101
2.2 制作迷你图 104
2.3 制作组合图 106
任务3 动态图表的智能联动 108
3.1 多图智能联动 108
3.2 图表元素自动吸附对齐 112
3.3 制作动态仪表板 112
3.4 图表在PPT中的智能联动 114
项目4 Excel数据智能化 117
任务1 常用AI大模型 117
1.1 AI轻松搞定复杂公式 117
1.2 AI智能编写VBA代码 121
任务2 Excel内置AI插件 124
2.1 WPS内置AI插件 124
2.2 一键智能分析数据 125
2.3 AI智能书写计算公式 128
2.4 PY脚本编辑器 130

第二部分 财务会计操作实例

项目1 Excel在会计凭证中的应用 136
任务1 设计制作借款单 136
任务2 设计制作差旅费报销单 140
任务3 设计制作领料单 144
项目2 Excel在会计核算中的应用 150
任务1 建立会计科目表 150
任务2 建立期初科目余额表 160
任务3 制作和填制记账凭证 167
任务4 编制科目汇总表 177
4.1 利用“数据透视表”功能生成
末级科目汇总表 178
4.2 利用“数据透视表”功能生成
总账科目汇总表 181
任务5 编制科目余额表 186
5.1 编制“末级科目余额表” 186
5.2 编制“总账科目余额表” 189
项目3 Excel在会计账簿中的应用 192
任务1 编制现金日记账 192
任务2 编制银行存款余额调节表 198
任务3 编制原材料收发存明细账 204
3.1 先进先出法 205
3.2 月末一次加权平均法 209
项目4 Excel在工资管理中的应用 212
任务1 编制工资结算单 212
任务2 编制工资核算单 221
项目5 Excel在固定资产核算中的应用 227
任务1 平均年限法 227
任务2 工作量法 230
任务3 双倍余额递减法 232
任务4 年数总和法 236
任务5 固定资产折旧汇总表 239
项目6 Excel在产品成本核算中的应用 242
任务1 品种法的成本计算 242
任务2 分批法的成本计算 245
任务3 分步法的成本计算 249
任务4 综合结转分步法的成本还原 253
任务5 平行结转分步法 256
项目7 Excel在会计报表中的应用 264
任务1 资产负债表 264
任务2 利润表 267
任务3 现金流量表 270
项目8 Excel在投资决策中的应用 278
任务1 投资回收期法 278
任务2 平均报酬率法 280
任务3 净现值法 281
任务4 现值指数法 285
任务5 内含报酬率法 288
参考文献 292

1. 数据通信与计算机网络（第四版） [主编 季福坤 钱文光]
2. 师法自然：仿生学的奇妙世界 [陈定方 梅杰 丁汉院士智能制造]
3. DeepSeek Harness实战：从零构建插件化AI工坊 [姜汉龙　邓川子　编著]
4. 四川安宁河流域地质灾害时空分布及防灾减灾 [钱利军 欧莉华 李国新 著]
5. 网络规划设计师5天修炼（第三版） [朱小平 施 游 编著]
6. 大学体育与健康 [主编　邓华荣 杨柳青 邱峰]
7. AIGC+短视频创作与运营 [主编　何天龙 梁奕文̳]
8. AI公文写作：规范为体 AI为用 [蔡昌艳　编著]
9. WorkBuddy智能工作流：把办公工具变成你的赚钱能力 [何伟　韩旭　编著]
10. MySQL数据库应用教程 [陈雪娟 叶利丽 范红霞]
11. 软考论文高分特训与范文10篇—网络规划设计师（适配第三版考纲） [施游 朱小平 编著]
12. 人工智能基础与应用（活页式） [赵金考 李瑛 禹晨 王宏斌]
13. “五小工”劳动技能培训教程（第二版） [张希跃　王其梁]
14. 武术 [李福良 王红卫 王少宁]
15. 不算太准的人类：AI时代的生存美学 [张昆玮　著]
16. 单片机应用技术与Proteus仿真—基于IAP15W4K58S4 [胡燕清 葛建新 杨黎]
17. 全媒体编辑实战（基于AI） [杨秋梅]
18. WorkBuddy提效手册：AI 办公与智能工作流实战指南 [何伟　韩旭　编著]
19. 无人机结构与系统 [主编　蒋小波]
20. 用英语讲中国建筑文化 [韩松　吕静　赵妍　齐媛媛等　编]
21. 电路分析基础实验教程 [主编 张玲玉 李德庆 李凤霞 ]
22. Ansys Workbench热学仿真指南与实例详解（流固热电耦合Mechanical+Fluent） [周艺 编著]
23. 数据库技术与应用（SQL Server） [主编 沙有闯 朱小娟]
24. 网络规划设计师备考一本通（适配第3版考纲） [夏杰 编著]
25. 八秩芳华 敦品致远——北方工业大学建校80周年征文集 [北方工业大学　编]
26. 大学生素质拓展指导 [郭亮]
27. 移动通信全网建设技术与应用 [主编　向宁　张琦　李智]
28. 大模型通识 [张成文 著]
29. 信息技术与人工智能实训 [主编 彭冬梅]
30. 信息技术与人工智能 [主编 罗茜]