会计信息系统操作案例教程（第二版）

第二版前言

在互联网快速发展、信息技术日新月异、管理理念层出不穷、企业信息化建设全面推进的新形势下，高职教育作为为社会输送高技能人才的基地，面临着优化课程体系结构，承担着使教学内容更贴近社会、贴近应用的责任。会计信息系统是一门典型的复合学科，其内容随着管理理论、信息技术和财务应用的发展而不断更新，任何一门应用学科，只有紧密结合企业实际，才能使学科发展更具生命力，由此对课程的实践性提出了更高的要求。在现行教育条件下，如何兼顾学科发展的实践性、实训条件的差异性以及相关制度的前沿性，为学习者提供一套先进、可靠、完整、可操作性强的实验体系是《会计信息系统操作案例教程（第二版）》编委共同的目标。

《会计信息系统操作案例教程（第二版）》依据企业发展对会计电算化人才的需求，以财务、业务一体化管理为主导思想，结合新的《企业会计准则》和《应用指南》的相关内容，按照职业教育目标，从应用的角度出发，以实践性为重点，遵循由浅入深、循序渐进的原则，力求通俗易懂、易于操作。本教材选用目前应用最新的用友财务软件（ERP-U8V10.1）的实际操作为代表，描述了会计信息系统的应用场景及详细操作步骤。案例内容设置贴近企业财务业务的实际操作，每个业务案例既可以独立操作，也可以互相连接使用，满足了不同层次、不同对象教学的需要。最后还有一个全面综合的实训案例帮助学生把书中的概念和工具贯穿为一体，能够较好地满足会计信息系统实操教学的需要。

本书可作为普通高等院校本/专科财务会计、企业管理、软件技术、物流管理等相关专业“会计信息系统”课程的实践教材，也可作为在职会计人员会计电算化的培训教材或参考资料。教材内容已经在教学实践过程中应用了7年，是U8.61的升级版本。

本书力争从任务出发，目的明确，提供实训方案及要求。全书共14章，主要内容包括：会计信息系统、系统管理、系统基础设置、总账管理系统初始设置、总账管理系统日常业务处理、总账管理系统期末处理、UFO报表管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、供应链管理系统初始设置、供应链管理系统日常业务处理及综合模拟案例。

本书从应用型技能人才需求出发，结合会计电算化专业知识和相关技术，具有较强的实践性特点，与复合性、可操作性相结合，技能应用与理论相结合。本书的编写原则是：以提高技能为目的，理论以必需、够用为度；讲清概念、结合实际、强化训练，突出适应性、实用性和针对性，注重“讲、学、做”的统一协调；以实践应用为主线，以用友ERP-U8V10.1教学模拟实验室、常用软件及互联网为教学平台，进行模拟实训教学。有利于学生增强创新意识、培养实践能力、形成自学能力，有利于学生学以致用，解决实际工作中所遇到的问题，实用性强。

本书由国家林业局管理干部学院的张兴武和石焱担任主编，负责组织编写及统稿。各章主要编写人员分工如下：第1～3章由石焱编写，第4～14章由张兴武编写，教学软件由用友公司提供，赵冬冬负责安装调试。张兴武负责本书的审核、校对工作。两位老师均为专业教师，有丰富的实践、教学经验，对学生的就业前景及技能要求有深入了解。

参加本书编写工作的还有赵冬冬、栾雪婷、章静及何海雁等。

本书可作为应用类本科、高职高专院校、中等职业学校会计或会计电算化专业、成人高校及本科院校举办的二级职业技术学院和民办高校的会计电算化专业“会计信息系统”课程的实践教材；也可作为在职会计人员会计电算化的培训教材或参考用书。建议教学学时为90学时，可根据教学需要和学生实际情况调整学时。

在本书的编写过程中，笔者参考了大量相关技术资料，得到了中国水利水电出版社万水分社杨庆川社长的大力支持和指导，吸取了许多同仁的经验，在此谨表谢意。

由于时间仓促，作者水平有限，难免有不当之处、错误之处，祈望读者指正。

目 录
第二版前言
第一版前言

第一章 会计信息系统 1
第一节 会计信息系统概述 1
一、会计信息 1
二、会计信息系统 1
三、会计信息系统的特点 2
四、会计信息系统的运行要素 3
第二节 用友ERP-U8V10.1系统的主要功能 3
一、ERP系统 3
二、用友ERP-U8V10.1系统的主要功能 4
第三节 ERP-U8V10.1系统运行环境 4
一、系统运行环境配置 4
二、系统软件安装与补丁安装 5
三、系统运行异常问题解决 6
四、计算机常见问题解决 7
第二章 系统管理 9
第一节 知识点 9
一、系统管理概述 9
二、系统管理员与账套主管 10
三、建立账套 10
第二节 【案例1】资料 10
第三节 操作指导 12
一、操作内容 12
二、操作步骤 12
复习思考题 19
第三章 系统基础设置 20
第一节 知识点 20
一、企业应用平台 20
二、基本信息与基础档案 20
三、数据权限与单据设置 20
第二节 【案例2】资料 21
第三节 操作指导 24
一、操作内容 24
二、操作步骤 25
复习思考题 33
第四章 总账管理系统初始设置 35
第一节 知识点 35
一、总账管理系统与其他子系统之间的
关系 35
二、总账管理系统的处理流程 36
三、总账管理系统初始化 36
第二节 【案例3】资料 38
第三节 操作指导 42
一、操作内容 42
二、操作步骤 42
复习思考题 49
第五章 总账管理系统日常业务处理 51
第一节 知识点 51
一、凭证管理 51
二、出纳管理 51
三、账簿管理 52
第二节 【案例4】资料 52
第三节 操作指导 53
一、操作内容 53
二、操作步骤 53
复习思考题 67
第六章 总账管理系统期末处理 69
第一节 知识点 69
一、自动转账 69
二、对账和结账 69
第二节 【案例5】资料 70
第三节 操作指导 71
一、操作内容 71
二、操作步骤 71
复习思考题 80
第七章 UFO报表管理系统 81
第一节 知识点 81
一、报表系统的主要功能 81
二、UFO报表系统的基本概念 82
三、UFO报表系统的操作流程 83
第二节 【案例6】资料 83
第三节 操作指导 84
一、操作内容 84
二、操作步骤 84
复习思考题 97
第八章 薪资管理系统 98
第一节 知识点 98
一、薪资管理系统主要功能 98
二、薪资管理系统与其他子系统的关系 99
三、薪资管理系统的业务处理流程 99
第二节 【案例7】资料 100
第三节 操作指导 103
一、操作内容 103
二、操作步骤 103
复习思考题 120
第九章 固定资产管理系统 121
第一节 知识点 121
一、固定资产管理系统的主要功能 121
二、固定资产管理系统与其他子系统的
关系 122
三、固定资产管理系统的业务处理流程 122
第二节 【案例8】资料 122
第三节 操作指导 124
一、操作内容 124
二、操作步骤 125
复习思考题 139
第十章 应收款管理系统 141
第一节 知识点 141
一、应收款管理系统的主要功能 141
二、应收款管理系统与其他子系统的关系 142
三、应收款管理系统的业务处理流程 142
第二节 【案例9】资料 143
第三节 操作指导 145
一、操作内容 145
二、操作步骤 145
复习思考题 159
第十一章 应付款管理系统 161
第一节 知识点 161
一、应付款管理系统的主要功能 161
二、应付款管理系统与其他子系统的关系 162
三、应付款管理系统的业务处理流程 162
第二节 【案例10】资料 163
第三节 操作指导 164
一、操作内容 164
二、操作步骤 164
复习思考题 173
第十二章 供应链管理系统初始设置 175
第一节 知识点 175
一、供应链管理系统中各子系统之间的
数据流程 175
二、供应链管理系统的初始化 176
第二节 【案例11】资料 176
第三节 操作指导 179
一、操作内容 179
二、操作步骤 180
复习思考题 185
第十三章 供应链管理系统日常业务处理 187
第一节 知识点 187
一、供应链管理系统中各子系统的主要
功能 187
二、供应链管理系统几种业务处理流程 188
第二节 【案例12】资料 189
第三节 操作指导 190
一、操作内容 190
二、操作指导 191
复习思考题 209
第十四章 综合模拟案例 210
第一节 总账及报表业务综合模拟案例 210
一、建立账套 210
二、基础设置 210
三、总账管理系统初始化 212
四、记账凭证业务处理 214
五、期末处理 215
六、编制报表 215
参考答案 215
第二节 财务业务一体综合模拟案例 215
一、模拟企业基础数据 215
二、模拟企业各系统模块初始化信息 222
三、模拟企业经济业务 227
参考答案 236

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