Excel在财务分析与投资管理中的应用

  随着当今世界信息化的不断发展，财务管理和投资分析早已脱离了原始的完全依靠人工完成的阶段，迈向了数字化、信息化的新时代。Microsoft Excel作为当今世界上最常用的电子表格软件，大大改变了财务管理人员和投资分析者的办公方式，提高了财务管理和投资分析的效率和准确性。因此，熟练地掌握Excel软件已经成为每位财务管理人员和投资者的基本功之一。

  Excel是一个实用性很强的软件，因此，本书首先介绍Excel的一些基本知识，让读者能够基本掌握软件的使用，然后结合大量的实例具体介绍Excel软件在财务管理和投资分析中的各种应用，同时对相关理论辅以简要的介绍。在内容上，笔者挑选了财务管理和投资分析中最常用的内容，相信无论对于企业还是对于个人，这些内容都能够帮助读者解决大部分的财务问题。

  全书分为12章，前3章从Excel的基础知识开始，介绍Excel的各项基本操作、公式和函数的引用、图表的绘制等；第4章介绍资金的时间价值；第5章介绍储蓄和贷款；第6章介绍财务报表分析；第7章到第9章介绍投资特别是证券投资方面的相关内容；第10章介绍财务管理中很重要的固定资产管理；第11章和第12章分别介绍成本预测分析与销售和利润管理。

  本书由黄操军任主编、汪文立任副主编，参与文件整理和修改的还有李鑫、庄东填、林晓珊、李俊峰、童剑、黄卓、林丽、张晋宝、王小青、黄然、杜波、陈艳华、赵应丁、郝峰、李泽江、付子霞等。由于时间仓促及作者水平有限，书中难免有不足和疏忽之处，恳请广大读者批评指正，我们的信箱：xinyuanxuan@263.net。

前言
第1章  Excel基础 1
1.1  Excel的财务功能 1
1.1.1  Excel概述 1
1.1.2  Excel的财务管理与投资分析功能 2
1.2  Excel的工作界面 2
1.2.1  标题栏 3
1.2.2  菜单栏 4
1.2.3  工具栏 4
1.2.4  工作区和编辑栏 6
1.2.5  工作表标签 6
1.2.6  状态栏 6
1.2.7  分割框 7
1.3  Excel的基本元素 8
1.4  Excel的基本工具 9
第2章  用Excel建立财务工作表和绘制财务图表 11
2.1  创建财务工作表 11
2.1.1  建立新工作簿 11
2.1.2  单元格区域的选择 12
2.1.3  输入标题 13
2.1.4  输入日期 13
2.1.5  输入表头 14
2.1.6  输入表体固定栏目 15
2.1.7  输入数据 15
2.2  工作表的编辑与格式化 16
2.2.1  设置工作表的行高和列宽 16
2.2.2  设置单元格格式 17
2.2.3  使用Excel的自动套用格式 20
2.2.4  给单元格和单元格区域命名 21
2.2.5  使用条件格式 22
2.2.6  使用模板 23
2.3  公式的应用 24
2.4  图表的建立及使用 27
2.4.1  图表类型 27
2.4.2  图表的建立 27
2.4.3  编辑图表 31
2.5  利用图表进行数据分析 36
2.6  打印工作表和图表 37
2.6.1  页面设置 38
2.6.2  设置打印区域 40
2.6.3  打印预览 41
2.6.4  打印 41
第3章  Excel财务函数及其应用 42
3.1  函数概述 42
3.1.1  函数的定义 42
3.1.2  函数的参数 42
3.2  函数的分类和创建 45
3.2.1  函数的分类 45
3.2.2  函数的创建 47
3.3  财务函数介绍 49
3.3.1  财务函数的参数 49
3.3.2  财务函数汇总 49
3.4  常用财务函数应用举例 57
第4章  资金的时间价值 65
4.1  终值和现值 65
4.1.1  款项的终值和现值 65
4.1.2  年金的终值和现值 72
4.1.3  不等额现金流的终值和现值 76
4.2  利率的计算 80
4.2.1  实际利率、名义利率及终值与现值的计算 80
4.2.2  已知终值和现值求利率 82
4.2.3  年金对应利率的计算 83
4.2.4  不等额现金流对应利率的计算 84
4.3  期限的计算 86
4.3.1  已知终值和现值求期限 86
4.3.2  年金对应期限的计算 87
4.3.3  不等额现金流对应期限的计算 87
4.4  等值年金的计算 89
4.4.1  等值普通年金 89
4.4.2  等值先付年金 90
4.4.3  等值延期年金 91
4.4.4  已知不规则现金流求等值年金 92
第5章  储蓄贷款分析 93
5.1  存款利息的计算 93
5.1.1  我国关于存款利息计算的有关规定 93
5.1.2  活期储蓄 94
5.1.3  整存整取储蓄 95
5.1.4  定活两便储蓄 96
5.1.5  零存整取储蓄 96
5.1.6  整存零取储蓄 97
5.1.7  存本取息储蓄 98
5.2  贷款的偿还方式 98
5.2.1  等额利息法 98
5.2.2  等额摊还法 100
5.2.3  等额本金法 101
5.2.4  一次性偿还法 102
5.2.5  4种还贷方法比较 104
5.2.6  住房贷款还款方式的比较 105
5.3  提前还贷 107
5.3.1  全部提前还贷 107
5.3.2  部分提前还贷 108
5.4  住房贷款计算器 109
5.4.1  住房贷款计算器的设计方法 109
5.4.2  住房贷款计算器的应用实例 112
5.5  住房贷款月还款额与贷款利率和期限的关系 113
5.6  利用网上工具进行存贷款的计算 114
第6章  财务报表分析 115
6.1  财务报表分析简介 115
6.1.1  财务报表分析的目的 115
6.1.2  财务报表分析的原则和方法 115
6.2  使用外部数据库文件 116
6.2.1  外部数据文件 116
6.2.2  利用Microsoft Query获取数据 116
6.3  财务比率分析 118
6.3.1  比率分析指标 118
6.3.2  使用Excel进行比率分析 120
6.4  财务趋势分析 126
6.4.1  趋势分析的方法 126
6.4.2  Excel多窗口操作 126
6.4.3  趋势分析 129
6.5  财务综合分析 133
6.5.1  财务综合分析的方法 133
6.5.2  设计综合分析模型 134
6.6  财务报表分析实例 136
6.6.1  资产负债表 136
6.6.2  利润表 143
6.6.3  现金流量表 148
第7章  投资决策的分析方法 156
7.1  投资回收期法 156
7.1.1  投资回收期的含义及计算 156
7.1.2  Excel在投资回收期中的应用 157
7.2  净现值法 159
7.2.1  净现值的含义及计算公式 159
7.2.2  Excel中与净现值计算相关的函数 160
7.2.3  Excel在净现值法中的应用 163
7.3  内部报酬率法 165
7.3.1  内部报酬率的相关知识 165
7.3.2  Excel中与内部报酬率法相关的函数 165
7.3.3  Excel在内部报酬率法中的应用 165
7.4  获利指数法 167
7.4.1  获利指数的相关知识 167
7.4.2  Excel在计算获利指数中的应用 167
第8章  证券投资分析 169
8.1  证券投资分析概述 169
8.1.1  证券投资的分类 169
8.1.2  债券、股票和投资基金之间的区别和联系 171
8.2  Excel在债券投资分析中的应用 172
8.2.1  债券的分类 172
8.2.2  Excel在平息债券定价分析中的应用 173
8.2.3  Excel在债券到期收益率计算中的应用 180
8.2.4  Excel在债券风险综合分析中的应用 181
8.2.5  Excel在纯贴现债券估值中的应用 183
8.3  Excel在股票投资分析中的应用 183
8.3.1  股票估值相关知识 183
8.3.2  Excel在常数增长模型中的应用 184
8.3.3  Excel在零增长模型中的应用 185
8.4  证券投资相关的其他函数及应用 185
8.5  K线图基本知识 188
8.5.1  证券市场分析相关知识 188
8.5.2  K线图 188
8.5.3  移动平均线 190
8.6  Excel在绘制K线图中的应用 191
第9章  Excel在证券组合投资分析中的应用 197
9.1  证券投资组合管理的相关知识 197
9.1.1  证券投资组合管理的含义 197
9.1.2  证券投资组合管理的特征 197
9.1.3  证券投资组合管理的意义 197
9.1.4  证券投资组合管理的基本步骤 198
9.2  Excel在证券投资收益与风险计算中的应用 199
9.2.1  Excel在单个证券预期收益率计算中的应用 199
9.2.2  Excel在单个证券风险计算中的应用 200
9.2.3  Excel在证券收益样本平均值、样本方差计算中的应用 203
9.2.4  Excel在证券组合收益率计算中的应用 205
9.2.5  Excel在证券组合风险计算中的应用 206
9.2.6  Excel在证券组合收益与风险分析中的应用 211
9.3  Excel在贝塔系数分析中的应用 215
9.3.1  贝塔系数的相关知识 215
9.3.2  Excel在贝塔系数计算中的应用 216
9.4  Excel在资本资产定价模型中的应用 221
9.4.1  资本资产定价模型 221
9.4.2  证券市场线 222
9.4.3  Excel在证券市场线分析中的应用 222
第10章  固定资产管理 224
10.1  固定资产卡片的编制 224
10.1.1  设计卡片框架 224
10.1.2  输入卡片内容 226
10.2  固定资产的增加与减少 228
10.2.1  固定资产的增加 228
10.2.2  固定资产的减少 229
10.2.3  固定资产部门间的调拨 230
10.3  固定资产的查询 231
10.3.1  按照部门查询 231
10.3.2  按照固定资产原值方式查询 232
10.4  Excel中的折旧函数 233
10.4.1  直线折旧函数 233
10.4.2  双倍余额递减函数 236
10.4.3  年数总和函数 238
10.5  计提固定资产折旧的步骤 240
10.5.1  计提折旧相关函数 240
10.5.2  使用Excel计提折旧 241
第11章  成本预测和分析 244
11.1  成本预测 244
11.1.1  成本预测相关知识 244
11.1.2  历史成本分析法 244
11.1.3  因素分析法 249
11.2  成本分析 253
11.2.1  建立成本分析工作表 253
11.2.2  设置编制时间 254
11.2.3  输入数据并进行审核 256
11.2.4  建立成本比例图 258
第12章  销售和利润管理 262
12.1  数据透视表和数据透视图的应用 262
12.1.1  建立数据透视表和数据透视图 262
12.1.2  销售业绩分析模型的建立 266
12.2  销售量的预测 269
12.2.1  销售预测函数 269
12.2.2  销售预测方法 270
12.3  本量利分析与目标利润分析 272
12.3.1  本量利分析 272
12.3.2  目标利润分析 274

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