会计信息系统操作案例教程

本书采用“任务驱动、案例教学”的编写方式，以用友ERP−U8 V8.61软件为教学平台，通过丰富全面实用的综合实训案例，介绍了会计信息系统的应用场景及详细操作步骤。本书注重“讲、学、做”统一协调，内容新颖，突出重点，循序渐进，案例、实训内容与会计信息化知识点结合恰当、分析透彻，习题安排合理，有利于读者学以致用、增强创新意识、培养实践能力、形成自学能力，更好地解决实际工作中所遇到的问题，实用性极强。　

会计信息系统是一门典型的复合型学科，其内容随着管理理论、信息技术和财务应用的发展而不断更新。任何一门应用学科，只有紧密结合企业实际，才能使学科发展更具有生命力，由此对课程的实践性提出了更高的要求。在现行教育体制下，如何兼顾学科发展的实践性、实训条件的差异性以及相关制度的前沿性，为学习者提供一套先进、可靠、完整、可操作性强的实验体系是本书编写者的共同目标。

本书依据企业发展对会计电算化人才的需求，以财务、业务一体化管理为主导思想，结合新的《企业会计准则》和《应用指南》的相关内容，按照职业教育目标，从应用的角度出发，以实践性为重点，遵循由浅入深、循序渐进的原则，力求通俗易懂，易于操作。本书选用目前应用较为主流的用友财务软件（ERP－U8 V8.61）的实际操作为代表，描述了会计信息系统的应用场景及详细操作步骤。案例内容设置贴近企业财务业务的实际操作，每个业务案例既可以独立操作，也可以互相衔接使用，满足了不同层次、不同对象教学和学习的需要。最后还有一个全面的综合的实训案例帮助读者把书中的概念和工具贯穿为一体，能够较好地满足会计信息系统实操教学的需要。

本书力争从任务出发，目的明确，提供丰富的实训方案及要求。全书共14章，内容包括：用友ERP－U8 V8.61软件安装及常用软件使用、系统管理、系统基础设置、总账管理系统初始设置、总账管理系统日常业务处理、总账管理系统期末处理、UFO报表管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、供应链管理系统初始设置、供应链管理系统日常业务处理、财务业务一体综合模拟案例。

本书从应用型技能人才需求出发，结合会计电算化专业知识和相关技术，具有较强的实践性特点，与复合性、可操作性相结合，技能应用与理论相结合。本书的编写原则是：以提高技能为目的，理论以必需、够用为度；讲清概念、结合实际、强化训练，突出适应性、实用性和针对性，注重“讲、学、做”的统一协调；以实践应用为主线，以用友ERP－U8 V8.61教学模拟实验室、常用软件及互联网为教学平台，进行模拟实训教学。这有利于学生增强创新意识、培养实践能力、形成自学能力，有利于学生学以致用、解决实际工作中所遇到的问题，实用性强。

本书由国家林业局管理干部学院的张兴武和石焱老师任主编，并组织编写及统稿。各章主要编写人员分工如下：第1～3章由石焱编写，第4～14章由张兴武编写。教学软件由用友公司提供，赵冬冬老师负责安装调试。石焱和张兴武老师全程均参与了本书的审核、校对工作。两位老师均为专业教师，有丰富的实践、教学经验，对学生的就业前景及技能要求有深入了解。

参加本书编写的还有：赵冬冬、陈微、吕致爽、马丽雪、栾雪婷、何海雁等。

本书对本科、高职类会计电算化专业、电子商务等各专业学习会计信息系统实务的学生，以及社会上在职人员均有极高的实用价值；适用于应用类本科或高职高专院校、中等职业学校会计或会计电算化专业、成人高校及本科院校举办的二级职业技术学院和民办高校的会计电算化专业会计信息系统课程的实践教材；也可作为在职会计人员会计电算化的培训教材或参考资料以及自学用书。建议教学学时为90学时，可根据需要和学生实际情况适当调整学时。

在编写本书的过程中，编写人员参考了大量相关技术资料，得到国家林业局管理干部学院黄桂荣副书记、中国水利水电出版社北京万水电子信息有限公司杨庆川总经理、用友软件教育培训事业部马德富总经理的大力支持和指导，吸取了许多同仁的经验，在此谨表谢意。

由于时间仓促，作者水平有限，难免有不当和错误之处，希望广大读者批评指正。

笔者的E-mail为mdfshiyan@sohu.com。

编 者

2009年6月

序
前言

第一章 用友ERP－U8 V8.61软件安装及
常用软件使用 1
第一节 用友ERP－U8 V8.61的安装方法 1
一、安装前的注意事项 1
二、安装盘内容 2
三、ERP－U8的计算机硬件环境推荐 3
四、ERP－U8的计算机软件环境要求 4
五、安装数据库MSDE 5
六、用友ERP-U8（V8.61）安装步骤 5
七、安装的后续设置 7
八、在Windows XP + SP2系统上安装
ERP－U8 V8.61应注意问题 9
九、安装中和安装后常见问题及解决办法 12
第二节 压缩与解压缩软件 13
一、使用WinRAR压缩文件的步骤 14
二、使用WinRAR解压缩文件 17
三、自解压文件的建立 17
第三节 瑞星杀毒软件 18
一、瑞星杀毒软件的安装 18
二、为瑞星杀毒软件升级 18
三、查杀病毒的设置 19
四、使用瑞星的工具列表 23
复习思考题 25
第二章 系统管理 26
第一节 知识点 26
一、系统管理概述 26
二、系统管理员与账套主管 27
三、建立账套 27
第二节 【案例1】资料 27
第三节 操作指导 28
一、操作内容 28
二、操作步骤 29
复习思考题 36
第三章 系统基础设置 37
第一节 知识点 37
一、企业应用平台 37
二、基本信息与基础档案 37
三、数据权限与单据设置 37
第二节 【案例2】资料 38
第三节 操作指导 41
一、操作内容 41
二、操作步骤 41
复习思考题 50
第四章 总账管理系统初始设置 52
第一节 知识点 52
一、总账管理系统与其他子系统之间的
关系 52
三、总账管理系统的处理流程 53
四、总账管理系统初始化 53
第二节 【案例3】资料 54
第三节 操作指导 58
一、操作内容 58
二、操作步骤 58
复习思考题 65
第五章 总账管理系统日常业务处理 67
第一节 知识点 67
一、凭证管理 67
二、出纳管理 68
三、账簿管理 68
第二节 【案例4】资料 68
第三节 操作指导 69
一、操作内容 69
二、操作步骤 69
复习思考题 84
第六章 总账管理系统期末处理 86
第一节 知识点 86
一、自动转账 86
二、对账和结账 86
第二节 【案例5】资料 87
第三节 操作指导 88
一、操作内容 88
二、操作步骤 88
复习思考题 97
第七章 UFO报表管理 99
第一节 知识点 99
一、报表系统的主要功能 99
二、UFO报表系统的基本概念 99
三、UFO报表系统的操作流程 100
第二节 【案例6】资料 101
第三节 操作指导 101
一、操作内容 101
二、操作步骤 101
复习思考题 114
第八章 薪资管理 116
第一节 知识点 116
一、薪资管理系统主要功能 116
二、薪资管理系统与其他子系统的关系 117
三、薪资管理系统的业务处理流程 117
第二节 【案例7】资料 117
第三节 操作指导 121
一、操作内容 121
二、操作步骤 121
复习思考题 139
第九章 固定资产管理 141
第一节 知识点 141
一、固定资产管理系统的主要功能 141
二、固定资产管理系统与其他子系统的
关系 141
三、固定资产管理系统的业务处理流程 142
第二节 【案例8】资料 142
第三节 操作指导 144
一、操作内容 144
二、操作步骤 144
复习思考题 159
第十章 应收款管理 161
第一节 知识点 161
一、应收款管理系统的主要功能 161
二、应收款管理系统与其他子系统的管理 162
三、应收款管理系统的业务处理流程 162
第二节 【案例9】资料 163
第三节 操作指导 165
一、操作内容 165
二、操作步骤 165
复习思考题 182
第十一章 应付款管理 184
第一节 知识点 184
一、应付款管理系统的主要功能 184
二、应付款管理系统与其他子系统的管理 185
三、应付款管理系统的业务处理流程 185
第二节 【案例10】资料 186
第三节 操作指导 187
一、操作内容 187
二、操作步骤 187
复习思考题 199
第十二章 供应链管理系统初始设置 201
第一节 知识点 201
一、供应链管理系统中各子系统之间的
数据流程 201
二、供应链管理系统的初始化 202
第二节 【案例11】资料 202
第三节 操作指导 205
一、操作内容 205
二、操作步骤 205
复习思考题 211
第十三章 供应链管理系统日常业务处理 213
第一节 知识点 213
一、供应链管理系统中各子系统的
主要功能 213
二、供应链管理系统几种业务处理流程 214
第二节 【案例12】资料 215
第三节 操作指导 216
一、操作内容 216
二、操作指导 216
复习思考题 244
第十四章 财务业务一体综合模拟案例 246
一、模拟企业基础数据 246
二、模拟企业各系统模块初始化信息 252
三、模拟企业经济业务 259
参考答案 267
附录A 269
附录B 274
附录C 280
参考文献 282

1. 中级财务会计 [杨怀宏]
2. Excel在会计工作中的应用（第三版） [主 编 赵艳莉 耿聪慧]
3. 基础会计模拟实训（单项、综合）（第二版） [吴晓燕　陈治敏]
4. 基础会计及实训教程（第三版 ） [主编　杨群　冯珊]
5. 会计学原理 [主编 杨怀宏]
6. Excel 2016在会计工作中的应用 [主编 赵艳莉 耿聪慧]
7. 会计信息系统操作案例教程（第二版） [主编 张兴武 石焱]
8. 财经基本技能 [主编 杨时光 王岩]
9. 会计基础与实务项目实训 [主编 刘榕生 司云柱]
10. 会计基础与实务 [主编 司云柱 张秀丽]
11. 会计信息化（用友T3版）实验指导 [主编 焦玉翠 左莉]
12. 会计信息化（用友T3版）实用教程 [主编 左莉 金兴霞]
13. 高等学校毕业设计（论文）指导教程——财会类专业 [主编 徐秀杰 王丽波]
14. 财务报表分析从入门到精通 [李亚伟 编著]
15. Excel 2010在会计工作中的应用 [赵艳莉 耿聪慧 编著]
16. 会计信息系统实训教程（基于金蝶K/3系统平台） [主 编 邵坤]
17. 基础会计及实训教程（第二版） [主编 杨群]
18. 基础会计模拟实训（单项、综合） [陈治敏]
19. Excel在会计工作中的应用（第二版） [赵艳莉 耿聪慧]
20. Excel会计信息化管理与应用 [梁竞敏]
21. 会计业务那点事 [石帆 刘庆娜]
22. 公允价值财务报表收益波动研究 [刘晓彦]
23. 财务报表分析那点事 [谢士杰 编著]
24. 营销会计 [主 编 李晓玲 林洁]
25. 会计基础与实务实训教程 [主编 金会琴 崔德志]
26. 会计基础与实务 [郭黎 国燕萍 黄汉奎 主 编 ]
27. 基础会计及实训教程 [杨群]
28. 基础会计与实务 [沈燕 主 编 ]
29. 会计信息系统综合实训 [郑毅 石焱]
30. Excel在会计工作中的应用 [赵艳莉 耿聪慧 主编]